當(dāng)?shù)貢r(shí)間 2 月 4 日晚間，不斷到達(dá)的快遞堆滿了美國(guó)洛杉磯機(jī)場(chǎng)的美國(guó)郵政（USPS）分揀中心倉(cāng)庫(kù)，直至溢出倉(cāng)庫(kù)門外。這個(gè)約 20000 平方米的庫(kù)房每天會(huì)迎接大約 20 個(gè)國(guó)際航班送來的包裹，工作人員拆包分揀，再發(fā)至美國(guó)各地的次級(jí)轉(zhuǎn)運(yùn)中心——其中 60% 來自中國(guó)。這一夜，中國(guó)包裹被全部攔下，癱瘓了整個(gè)分揀中心。
當(dāng)晚，美國(guó)郵政突然宣布暫停接收來自中國(guó)大陸和香港的包裹。但僅僅過去大約 12 小時(shí)，又宣布恢復(fù)接收。美國(guó)郵政的這場(chǎng)鬧劇只持續(xù)了不到一天，但它對(duì)中美跨境貿(mào)易的影響才剛剛開始。
2 月 1 日，美國(guó)總統(tǒng)特朗普簽署行政令，稱將于 2 月 4 日起對(duì)所有產(chǎn)自中國(guó)的商品征收 10% 附加稅。美國(guó)郵政的來回調(diào)整因此而起。
雖然現(xiàn)在又恢復(fù)接受包裹，但跨境電商的問題沒有結(jié)束，新政策事實(shí)上取消了跨境電商重要的基礎(chǔ) —— T86 清關(guān)模式。
T86 “小額免稅”（De minimis）條款，始于 1938 年，規(guī)定小額商品不用繳納關(guān)稅、也不需要接受美國(guó)海關(guān)審查，從而可以簡(jiǎn)化申報(bào)流程，促進(jìn)跨國(guó)交流。2016 年，美國(guó)國(guó)會(huì)修訂該條款，將個(gè)人進(jìn)口商品的免稅門檻從 1994 年的 200 美元上調(diào)至 800 美元。按照新規(guī)，所有中國(guó)商品都需要正常申報(bào)進(jìn)口：填寫原產(chǎn)地、稅號(hào)等信息并據(jù)此計(jì)算稅額，大大拉長(zhǎng)了清關(guān)時(shí)間并增加了商品成本。
北京時(shí)間 2 月 4 日下午，春節(jié)假期的最后一天。一位跨境貨運(yùn)代理公司的員工突然收到緊急會(huì)議邀請(qǐng)，在旅游途中開會(huì)。行動(dòng)更快的公司已經(jīng)開始漲價(jià)。與此同時(shí)，還沒回過神的商家們?cè)谏缃黄脚_(tái)發(fā)帖，互相詢問使用哪家跨境物流公司更省錢。
當(dāng)日，中國(guó)財(cái)政部發(fā)表聲明，稱美方做法 “嚴(yán)重違反世界貿(mào)易組織規(guī)則”“對(duì)中美正常經(jīng)貿(mào)合作造成破壞”，同時(shí)宣布自 2025 年 2 月 10 日起，中國(guó)將對(duì)原產(chǎn)于美國(guó)的部分進(jìn)口商品加征關(guān)稅，包括對(duì)煤炭、液化天然氣加征 15% 關(guān)稅，對(duì)原油、農(nóng)業(yè)機(jī)械、大排量汽車、皮卡加征 10% 關(guān)稅等。
過去兩年，Temu、Shein 等中國(guó)跨境電商平臺(tái)快速崛起，他們?cè)缙谙喈?dāng)一部分的貨物直接從中國(guó)倉(cāng)庫(kù)發(fā)往美國(guó)消費(fèi)者家門口，不需要預(yù)先存放在美國(guó)的倉(cāng)庫(kù)，不用承擔(dān)倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)用。美國(guó)郵政的跨境小包裹運(yùn)費(fèi)低廉，又不用交稅，甚至可以比美國(guó)本地郵寄商品更便宜。
根據(jù)美國(guó)海關(guān)和邊境保護(hù)局（CBP）的數(shù)據(jù)，在過去 10 年中，進(jìn)入美國(guó)的 “小額免稅” 貨物數(shù)量大幅增長(zhǎng)，從 2015 財(cái)年的 1.39 億件增加到 2023 財(cái)年的超 10 億件，增幅超過 600%，一份美國(guó)眾議院的報(bào)告稱，Temu 和 Shein 的包裹在其中占 1/3。2024 財(cái)年，“小額免稅” 貨物數(shù)量再次上升至超過 13.6 億件。
取消 “小額免稅” 政策早就有跡可循，但美國(guó)政府此前作出類似調(diào)整通常會(huì)留出長(zhǎng)達(dá)數(shù)月的緩沖時(shí)間。這次美國(guó)新任總統(tǒng)的行政令從簽署到生效，給到相關(guān)公司、商家的準(zhǔn)備時(shí)間只有 72 小時(shí)，導(dǎo)致美國(guó)海關(guān)、美國(guó)郵政都措手不及。接下來，夾在兩個(gè)大國(guó)中間做生意的公司將不得不適應(yīng)這樣快速翻轉(zhuǎn)的政策環(huán)境。
政策急轉(zhuǎn)彎：物流加價(jià)，美國(guó)爆倉(cāng)，商家重新算賬
跨境電商行業(yè)的物流公司都知道 2 月 1 日的行政令，但很多人期待國(guó)與國(guó)之間有回旋余地，直到 2 月 4 日來臨。這些物流公司是貨運(yùn)代理，幫助客戶將包裹從中國(guó)運(yùn)到美國(guó)。
云途、4PX 等頭部物流公司迅速宣布每票加收 20 元的報(bào)關(guān)服務(wù)費(fèi)。同時(shí)，它們還提前扣除關(guān)稅，要么按一定比例收取綜合關(guān)稅（包含關(guān)稅、代墊代繳服務(wù)費(fèi)），要么預(yù)收關(guān)稅保證金并加收?qǐng)?bào)關(guān)手續(xù)費(fèi)，通關(guān)后根據(jù)實(shí)際費(fèi)用多退少補(bǔ)。
有商家算賬：手工陶瓷杯，原本一單物流成本 80 元，按照第二種保證金 + 報(bào)關(guān)手續(xù)費(fèi)的方式，要花 124 元，物流成本增加了 50%。
T86 取消后，商家通關(guān)時(shí)需要繳納的費(fèi)用包括：
基礎(chǔ)關(guān)稅，根據(jù) HS Code（國(guó)際商品統(tǒng)一分類制度）征收；
根據(jù) 201、232、301 等條款定向加征的稅，其中 201 針對(duì)進(jìn)口光伏電池、組件，301 針對(duì)鋼鐵、鋁材、半導(dǎo)體等特定中國(guó)商品；
此次行政令新增的 10% 附加關(guān)稅。
云途物流在公告里舉例，女士梭織長(zhǎng)褲基礎(chǔ)稅率是 28.6%，301 條款加征稅率 7.5% ，此次行政令加征關(guān)稅 10%，總稅率達(dá)到 46.1%。
對(duì)低客單價(jià)、低利潤(rùn)率的商家來說，新增的關(guān)稅是一筆沉重的負(fù)擔(dān)。有的商家剛開始不肯相信 T86 這么快就已經(jīng)取消，自稱查看美國(guó)官網(wǎng)，沒有發(fā)現(xiàn)通知，在社區(qū)平臺(tái)上發(fā)帖譴責(zé)物流公司提前漲價(jià)，后又被評(píng)論區(qū)其他人勸服，接受現(xiàn)實(shí)，發(fā)帖問同行是否考慮海外倉(cāng)。
一位跨境物流從業(yè)者稱，物流公司的最大問題還不是關(guān)稅，而是由于政策來得模糊而突然，海關(guān)查驗(yàn)效率大幅降低，郵政 / 快遞小包可能會(huì)被無緣無故扣押，這導(dǎo)致清關(guān)時(shí)間非常不可控。
一些公司轉(zhuǎn)而研究起其他可行的清關(guān)方式，比如 T01 和 T11，它們的清關(guān)成本更高，無法像 T86 那樣免稅。T01 即 formal entry（標(biāo)準(zhǔn)報(bào)關(guān)），是最常見的清關(guān)方式；T11 即 informal entry（簡(jiǎn)易報(bào)關(guān)），只限 2500 美元以下商品。一位分析師稱，T01 的關(guān)稅稅率在 20% - 25%，包括品類的 10% - 15% 不等，以及行政令新加的 10%；T11 可以加快清關(guān)，但需要額外至少每單 2.6 美元的商品處理費(fèi)用。
更復(fù)雜的申報(bào)文件和海關(guān)檢查，都會(huì)拉長(zhǎng)履約周期。一位跨境從業(yè)者在社交平臺(tái)說，他嘗試使用 T11 的方式清關(guān)，四個(gè)人折騰了四個(gè)小時(shí)，才清了一單。
中外貿(mào)易行業(yè)人士李瀚明介紹，三種清關(guān)方式中，T86 填表最簡(jiǎn)單，只要聲明內(nèi)容物是什么、價(jià)值多少即可，一般直接印在快遞面單上就能清關(guān)，除非包裹被抽查，否則不再需要人工操作；T11 手續(xù)類似，但需要多一些輔助證明文件，一般要幾頁紙；T01 表格最復(fù)雜，要附上包括原產(chǎn)地證在內(nèi)的各項(xiàng)完整文件。
前述物流分析師稱，從 T86 轉(zhuǎn)向 T01 和 T11 后，清關(guān)時(shí)間預(yù)計(jì)會(huì)在現(xiàn)在的 7 - 10 天基礎(chǔ)上再增加 3 - 5 天，因?yàn)楹ｊP(guān)人員要花時(shí)間檢查確認(rèn)商品品類、原產(chǎn)地、文件等。
一個(gè)跨境電商平臺(tái)的員工對(duì)我們說，美國(guó)不是他們?cè)诤Ｍ獾膬?yōu)勢(shì)市場(chǎng)，按交易額規(guī)模排在其全球各國(guó)市場(chǎng)的第十名之外，這次 T86 取消對(duì)這個(gè)平臺(tái)反而更多是利好。
對(duì)跨境人來說，辦法總比困難多
北京時(shí)間 2 月 5 日一早，歐美獨(dú)立站賣家張坤（化名）剛剛結(jié)束春節(jié)假期，打開電腦準(zhǔn)備發(fā)貨，就收到物流公司漲價(jià)的通知。他一下 “懵了”。上漲的關(guān)稅已于前一天下午生效。
“原本以為只是 ‘狼來了’ 的政治博弈，沒想到真砸在我們頭上。” 他說。他馬上給物流公司打電話算賬，發(fā)現(xiàn)一公斤的物流費(fèi)用上漲 50%。他做服裝品類，利潤(rùn)本就微薄，此后有些訂單甚至?xí)澅尽?/p>
但他很快開始行動(dòng)。他做跨境電商 8 年，經(jīng)歷過最難的時(shí)候是疫情期間發(fā)不了貨，但也熬過來了。他把此次關(guān)稅上漲視作僅次于疫情的挑戰(zhàn)，說 “中國(guó)跨境人的韌性，都是被政策逼出來的。”
他馬上想出幾個(gè)對(duì)策：聯(lián)系工廠，把商品重量壓到 500 克以內(nèi)，帆布包改成超薄尼龍包，節(jié)省物流費(fèi)用；聯(lián)合同行與物流商簽對(duì)賭協(xié)議，用更高的貨量，置換更低的物流價(jià)格；采用 “包中包”，把小包裹集成大包裹，走海運(yùn)，降低平均關(guān)稅成本；或是直接去越南生產(chǎn)。
不過最終，他還是選了最保守的方式：暫時(shí)停止美國(guó)市場(chǎng)的廣告投放，等待物流公司和同行的新辦法。
為覆蓋增加的成本，商家們考慮給商品漲價(jià)、面向消費(fèi)者收取更多運(yùn)費(fèi)，但又擔(dān)心會(huì)影響銷量。為盡量降低成本、保持價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)力，有人甚至提議通過謊報(bào)產(chǎn)地、報(bào)低貨值等方式過關(guān)。一位貨代人士說，有賣家要求調(diào)低申報(bào)貨值以避稅，他們對(duì)其表示，只有賣家承諾承擔(dān)全部風(fēng)險(xiǎn)，例如罰金扣留等，他們才會(huì)協(xié)助修改貨值。
李瀚明說，海關(guān)具體執(zhí)行中，要分揀出 “原產(chǎn)于中國(guó)的商品” 很困難，因?yàn)樯唐酚邪b，需要拆包，同時(shí)很多小商品面上無法看出原產(chǎn)地，執(zhí)行起來工作量相當(dāng)大。
聯(lián)邦快遞法規(guī)事務(wù)副總裁拉爾夫·卡特曾在去年的一個(gè)活動(dòng)上公開表示，美國(guó)海關(guān)的人力已經(jīng)非常緊張，如果將數(shù)百萬件貨物從免稅小包轉(zhuǎn)化為正式或非正式的清關(guān)貨品，“美國(guó)將面對(duì)嚴(yán)重的供應(yīng)鏈積壓，因?yàn)楦緵]有足夠的資源進(jìn)行管理。” 這不僅將影響依賴于小包平郵的部分電商企業(yè)，甚至還會(huì)影響到所有進(jìn)口商。現(xiàn)在他的預(yù)言已經(jīng)發(fā)生。
一位跨境物流從業(yè)者告訴我們，他們正常報(bào)關(guān)海運(yùn)進(jìn)口的中國(guó)小商品，過去的慣例一般是按 1500 美元一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)箱繳稅，申報(bào)金額明顯低于實(shí)際貨值，但幾乎沒有出過問題。這是中國(guó)商家和美國(guó)海關(guān)之間心照不宣的默契。如果查得不嚴(yán)，貨代會(huì)繼續(xù)按照此類方式走貨，盡可能降低關(guān)稅對(duì)成本的影響，預(yù)計(jì)實(shí)際稅率在 5% - 20% 區(qū)間，這具體取決于美國(guó)海關(guān)認(rèn)定和查驗(yàn)的松緊程度。
但這么做的風(fēng)險(xiǎn)很大。一位賣家上個(gè)月就因低報(bào)貨值，遭到扣貨、罰款 17 萬元人民幣的處罰。一位貿(mào)易合規(guī)法律專家稱，若實(shí)際進(jìn)口商品與申報(bào)文件存在不符，一旦被海關(guān)查獲，可能導(dǎo)致貨物被扣押、罰款，甚至可能觸犯美國(guó)關(guān)于虛假陳述的法律，構(gòu)成欺詐聯(lián)邦政府的刑事犯罪。
這意味著，涉事商家不僅面臨經(jīng)濟(jì)處罰，還可能被追究刑事責(zé)任。根據(jù)美國(guó)與其他國(guó)家簽訂的引渡條約，商家若進(jìn)入這些國(guó)家，理論上可被引渡至美國(guó)接受法律處罰。
最大的幾個(gè)平臺(tái)已經(jīng)提前做了準(zhǔn)備
體量更大、在監(jiān)管上踩過坑的中國(guó)跨境電商平臺(tái)們提前開始了他們能做的一切準(zhǔn)備。
Shein、Temu 最早都是通過免稅的小包裹直發(fā)快遞到美國(guó)消費(fèi)者手中，以超級(jí)性價(jià)比在當(dāng)?shù)仞B(yǎng)成消費(fèi)習(xí)慣。
在它們之前，獨(dú)立站商家、亞馬遜和其他美國(guó)電商平臺(tái)商家，也在利用 T86 免稅和美國(guó)郵政的便宜小包裹發(fā)貨，比如亞馬遜自發(fā)貨（FBM）模式的賣家。亞馬遜去年末推出的低價(jià)商城 Haul 也利用了 T86 清關(guān)模式免稅。
當(dāng)Shein、Temu 成長(zhǎng)為一年交易額數(shù)百億美元的大平臺(tái)，能選的物流方法更多了。
目前，Temu、Shein 在美國(guó)的交易額都達(dá)到上百億美元，各自的全托管業(yè)務(wù)每年需要向美國(guó)發(fā)出至少大幾億個(gè)包裹。早期通過美國(guó)郵政等快遞直發(fā)小包裹已經(jīng)無法滿足時(shí)效和數(shù)量需求。量大了之后，兩大跨境電商平臺(tái)開始與多家貨運(yùn)代理公司合作，將訂單集中轉(zhuǎn)運(yùn)到美國(guó)，再轉(zhuǎn)由美國(guó)郵政、FedEx 等快遞完成國(guó)內(nèi)尾程配送。
2024 年以來，這幾個(gè)最大的中國(guó)跨境電商平臺(tái)各自推出 “半托管模式”：平臺(tái)商家先自行批量把貨運(yùn)到海外倉(cāng)，再?gòu)谋镜匕l(fā)貨。即使未來加關(guān)稅后平臺(tái)上的商品價(jià)格優(yōu)勢(shì)被削弱，但與亞馬遜相比仍有優(yōu)勢(shì)；本地發(fā)貨還能將配送時(shí)間從兩周縮短到 1 周內(nèi)（2 - 7 天），并擴(kuò)充食品、圖書、家居大件貨等品類。
半托管意味著商家自己承擔(dān)了商品運(yùn)到美國(guó)后滯銷的風(fēng)險(xiǎn)。Temu 在 2024 年大力發(fā)展半托管模式初期，其主力拓展的亞馬遜商家大多只將此作為清庫(kù)存渠道。而隨著 Temu 在年中取消運(yùn)費(fèi)補(bǔ)貼、不再按照亞馬遜同款商品價(jià)格的 85 折核價(jià)后，商家們變得興趣寥寥。Temu 也曾嘗試讓原本沒有出海經(jīng)驗(yàn)的拼多多商家做半托管，但商家需要自己支付干線、尾程履約和海外倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)用，他們的忠誠(chéng)度也取決于平臺(tái)補(bǔ)貼力度。
據(jù)我們了解，為應(yīng)對(duì) T86 取消，主流跨境電商平臺(tái)們目前討論的應(yīng)對(duì)策略都差不多，包括三大類：
美國(guó)針對(duì)其他國(guó)家和地區(qū)的 T86 清關(guān)模式并未取消，平臺(tái)可以讓商家換包裝，轉(zhuǎn)口貿(mào)易走第三國(guó)，繼續(xù)用 T86 清關(guān)。但歐盟也在考慮取消免稅政策。
以海運(yùn) + 海外倉(cāng)部分替代空運(yùn)，降低干線運(yùn)輸成本，采用 B2B2C 模式降低實(shí)際關(guān)稅稅率，把資源向更重的全托管海外倉(cāng)發(fā)貨和半托管傾斜，以消化風(fēng)險(xiǎn)。
考慮漲價(jià)，讓當(dāng)?shù)叵M(fèi)者分擔(dān)成本。
一位分析師測(cè)算，清關(guān)費(fèi)用的增加，預(yù)計(jì)導(dǎo)致成本增加 25% - 30%。由于平臺(tái)加價(jià)率為 2.5 - 3 倍，終端售價(jià)提升將為 8% - 10%。因終端售價(jià)和物流時(shí)效增加，預(yù)計(jì)短期內(nèi)，中國(guó)賣家和平臺(tái)的單量會(huì)有所放緩，長(zhǎng)期來看，商家需求預(yù)計(jì)會(huì)陸續(xù)恢復(fù)，消費(fèi)者會(huì)逐漸習(xí)慣高一些的商品價(jià)格水平。
時(shí)間、成本的增加最終只會(huì)指向一個(gè)結(jié)局 —— 消費(fèi)者買到更貴的商品，或者為了比亞馬遜便宜的商品等待更長(zhǎng)的時(shí)間。但哪怕漲價(jià)之后，中國(guó)的低價(jià)商品，在全球依然有不可替代的優(yōu)勢(shì)。
接下來的四年，處在夾縫中的大小的商業(yè)公司都得習(xí)慣這種先掀翻桌子再談判的行事風(fēng)格。而所有這些不確定都將轉(zhuǎn)換為經(jīng)營(yíng)成本。
